您好，很高兴为你解答
公司年度汇算清缴应做到以下几点：
1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；
2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；
3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；
4、税收：核查企业各项税款是否提取并缴纳；
5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；
6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。

您好，深圳公司的汇算清缴可直接在深圳市电子税务局上面操作，根据每期做的财务报表及各项表格进行填写，汇算清缴的时间是在每年开始的1月份-5月份，在5.31号前需要完成~

汇算清缴需要填写的表格如下：

1、主表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）；
2、附表一（1）收入明细表；
3、附表二（1）成本费用明细表；
4、附表三纳税调整项目明细表；
5、附表四企业所得税弥补亏损明细表；
6、附表五税收优惠明细表；
7、附表六境外所得税抵免计算明细表；
8、附表七以公允价值计量资产纳税调整表；
9、附表八广告费业务宣传费跨年度纳税调整表；
10、附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表；
11、附表十资产减值准备项目调整明细表；
12、附表十一长期股权投资所得（损失）明细表。

以上回答希望对您有所帮助，还有任何关于汇算清缴的问题可以联系华鑫峰人士解答或直接向我提问~

您好， 企业所得税汇算清缴概括起来就是根据税法规定对账务处理填表做相应调整处理。

如果汇算清缴导致补交了企业所得税，账务处理是，

借：以前年度损益调整，

贷：应交税费—企业所得税。

借：应交税费—企业所得税，

贷：银行存款。

借：利润分配—未分配利润，

贷：以前年度损益调整。

希望我的回答能帮到您，更多问题欢迎咨询华鑫峰专业人士！