开发票和报税都不能乱报，这是因为存在法律风险和税务风险。
开发票乱报的后果：
1.若虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，金额达到 10 万元以上或造成国家税款损失 5 万元以上，将被立案追究刑事责任，可能面临有期徒刑或拘役，并处罚金。
2.虚开普通发票 100 份以上或金额超过 50 万元，也会被立案追责，最高可判 7 年有期徒刑。即使未构成犯罪，也会受到行政处罚，如没收违法所得和罚款。
报税乱报的后果：
1.乱申报可能导致申报比对不符，税局会暂停发票赋额，影响企业正常开票。
2.未按规定申报，无论是否有收入，都可能面临处罚。
企业应严格遵守相关法律法规，确保发票和报税的真实性和准确性，避免因违规行为带来严重后果。如需了解更多详细信息，建议查阅相关法律法规或咨询专业税务顾问。

　　企业税务风险主要包括被列为风险纳税人所涉及的各类情形，具体如下：

企业利润过高：当企业利润显著超出同行业正常水平或与自身历史数据相比存在异常波动时，可能引发税务机关关注。这种异常利润可能被视为虚开发票的嫌疑，例如通过虚构交易、虚增成本等方式人为调节利润，以减少应纳税额。税务机关会通过比对行业数据、成本结构等指标，评估企业利润的合理性，若发现异常，可能将企业列为风险纳税人。

被关联风险：企业的上下游单位若被税务机关列为风险纳税人，与其存在业务往来的本企业也可能受到牵连。例如，若供应商因虚开发票被查处，而本企业曾与其有大额交易且未妥善留存相关凭证，税务机关可能认为本企业存在接受虚开发票的风险，进而将本企业列为风险纳税人。这种关联风险强调企业需加强对合作伙伴的税务合规审查，避免因他人问题影响自身税务安全。

有税费但未申报或未全申报：企业即使因资金困难无法按时缴纳税款，也必须完成申报义务。若存在未申报、少申报或漏申报税费的情况，例如未将全部收入纳入申报范围，或未按规定申报异地预缴税款，税务机关会将其视为税务风险。即使后续通过更正申报补缴税款，企业仍可能因前期违规行为被列为风险纳税人。因此，企业需确保申报的完整性和准确性，避免因操作失误引发风险。

在外省开票或申报税费：金税四期系统通过监测异地IP地址，可追踪企业在外省的开票或申报行为。若企业频繁在外省开具发票或申报税费，且与实际经营地不符，可能被视为存在转移利润、逃避税收监管的嫌疑。例如，企业通过在外省设立“空壳公司”开具发票，将利润转移至低税率地区，这种行为极易触发税务机关的风险预警机制。

被个税申诉：若企业为未在本单位任职的人员申报个人所得税，例如虚构员工信息以列支成本，或冒用他人身份信息报税，可能被相关人员向税务机关申诉。一旦申诉成立，税务机关会认定企业存在个税申报违规行为，并将其列为风险纳税人。这种风险强调企业需严格审核个税申报信息，确保员工身份和收入数据的真实性。

其他潜在风险：除上述情形外，企业还可能因以下行为被列为风险纳税人：

发票管理不规范：如违规取得或开具发票（如未按规定填写发票信息、使用虚假发票）、发票流向异常（如发票开具与实际业务不符）等，可能被视为存在偷逃税款或虚开发票的嫌疑。

税务登记信息异常：如企业注册地址与实际经营地不符、法定代表人或财务负责人信息变更未及时更新等，可能影响税务机关的监管效率，进而引发风险关注。

享受税收优惠不合规：若企业未满足税收优惠条件（如高新技术企业资质过期后仍享受优惠税率），或通过虚假材料骗取优惠，可能被税务机关追缴税款并列为风险纳税人。

企业税务风险的核心在于合规性，包括利润合理性、申报完整性、业务真实性、发票管理规范性等方面。企业需通过加强内部税务管理、完善凭证留存、定期自查等方式，降低被列为风险纳税人的可能性。

零售公司发票管理混乱确实存在较高报税风险‌，可能面临行政处罚、信用受损甚至刑事责任。建议尽快梳理发票流程，确保业务与票据一致。

主要风险点

1. ‌虚开发票风险‌

   • 无真实业务支撑的开票或空壳公司循环开票，可能被税务机关认定为虚开发票，需补缴税款、滞纳金及罚款（罚款金额为偷逃税款的50%-5倍） 。 ‌
   • 情节严重者（如虚开金额超100万元或税款流失超50万元），可能构成虚开增值税专用发票罪，最高可判无期徒刑 。 ‌

2. ‌隐匿收入风险‌

   • 通过拆分收入、隐匿销售收入等方式骗取税费优惠，可能被追缴税款、加收滞纳金，并面临税收违法“黑名单”联合惩戒 。 ‌
   • 典型案例显示，此类行为可能被税务机关通过大数据比对（如银行流水、用工数据）快速识别 。 ‌

3. ‌行政处罚与信用影响‌

   • 未按规定开具发票或拒开发票，可能被责令改正并处1万元以下罚款；若涉及偷税，可能面临更高罚款及信用等级下调至D级 。 ‌
   • 企业信息可能被纳入失信主体名单，影响工商、银行等多部门合作 。 ‌

典型违规行为示例

• ‌“有销无进”‌：销售货物无对应购进记录，易被认定为虚开发票 。 ‌
• ‌内外账分离‌：通过员工个人账户收款或设置两套账隐匿收入，可能被追溯调整应税收入 。 ‌
• ‌“开票价”与“不开票价”区别定价‌：以不开票降低售价，可能被认定为偷税 。 ‌

合规建议

1. ‌规范账务管理‌
   • 确保发票、资金、货物、合同“四流”一致，留存采购合同、入库单等凭证 。 ‌
2. ‌利用税收优惠政策‌
   • 申请小微企业优惠（如年应纳税所得额≤300万元部分按5%征收企业所得税）或研发费用加计扣除 。 ‌
3. ‌选择合规中介‌
   • 核查涉税服务机构是否纳入税务机关备案名单，避免选择“技术帮凶”型中介 。 ‌

及时规范发票管理，不仅能规避风险，还能享受政策红利。愿您的企业稳健前行，合规经营是长远发展的基石