核查业务真实性
留存完整交易凭证：包括合同、物流单据、付款凭证等，确保每笔交易均有合法依据。
核对资金流向：检查银行流水与账面记录是否一致，重点排查大额资金进出是否与业务匹配。
验证上下游交易：通过交易链核查上下游企业数据，确保业务链条完整且无虚假。
补充证据材料
异常情况说明：若存在公转私频繁或大额现金交易，需书面解释原因（如市场波动、业务模式调整等）。
发票与资金匹配：确保发票开具与资金流向一致，避免“四流不一致”问题。
税负合理性分析：若税负异常波动，需结合行业数据和经营情况提供合理说明。
沟通与整改
主动联系税管员：预约面谈并提交《情况说明》及整改方案，态度需诚恳配合。
限期补缴税款：涉及少缴税款需在15日内补缴，并按日万分之五缴纳滞纳金。
动态监控预警指标：每月扫描电子税务局预警指标，重点核查增值税税负率、所得税贡献率等核心数据。
风险预防
优化财务管理：建立自动校验“四流一致”的税务管理系统，避免人为失误。
规范费用支出：会议费、培训费等需留存签到表、现场图片等佐证材料。
动态调整策略：根据行业数据动态优化业务模式，降低异常触发概率。